إماراتي (د.إ)
في عالم المحاسبة هناك مصطلحات مالية عديدة تلعب دورًا فعالًا في ضمان دقة المعاملات المالية، وبدونها تصبح متابعة الدخول والخروج النقدي وتحديد الوضع المالي للشركة صعبًا للغاية.
في هذه المقالة سنوضح بعض المصطلحات الهامة في نظام المحاسبة المالية للشركات مثل سند لأمر وسند صرف، وسنجيب عن سؤال ما هو سند القبض.
ما هو مفهوم السند لأمر؟
هو عبارة عن وثيقة أو وعد مكتوب يلزم الجهة المدينة (الساحب أو المدين) بدفع مبلغ محمد للجهة الدائنة (المستفيد) في تاريخ مستقبلي متفق عليه في الوثيقة.
تعد السندات لأمر أداة ممتازة وفعالة للتسوية المالية سواء في المعاملات التجارية اليومية أو المعاملات الكبيرة، كذلك يمتلك شروط ينبغي الالتزام بها عند كتابتها مثل
1.الالتزام بشرط أمر واضح يحتوي على مبلغ مالي محدد وتاريخ الدفع.
2.أن تكون لغة السند لأمر نفس اللغة المستخدمة في نص السند.
3.أن يكون الدفع مستقلًا غير مشروط بأي شروط إضافية، ففي حالة وجود أي شرط يلزم بالدفع يصبح السند غير صالح.
4.ذكر تاريخ استحقاق المبلغ.
5.ذكر مكان الوفاء بالدفع.
6.ذكر اسم المستفيد (الدائن)
7.تاريخ إصدار السند، وفي حالة عدم كتابته يعتد بالمدينة التي تكتب بجانب اسم المحرر.
8.توقيع سند الأمر من قبل المدين
أما عن فاعليته للتنفيذ القانوني فيعد السند لأمر طابع غير رسمي لسندات الدين.
ما هي أبرز خصائص السند لأمر حتى يصبح قانونيًا؟
تتطلب سندات الأمر عدة خصائص، ألا وهم:
- وجود توقيع الساحب (الدائن) بالمبلغ
- أن تكون مستحقة الدفع لأمر المستفيد (المدين)
- أن تكون وعد غير مشروط بدفع مبلغ محدد
- أن تكون مستحقة الدفع في وقت معين أو عند طلب المستفيد.
متى يصبح السند لأمر ورقة عادية؟
عند توقيع سندات الأمر من قبل الدائن أو ما يُعرف بالشخص أو المؤسسة المتحملة المسؤولية وإقراره بدفع المبلغ المتفق عليه للمستفيد، ثم يؤكد المستفيد استلام المبلغ؛ عندئذ يعد السند لأمر تم استيفاؤه ويصبح بمثابة دليلًا على إتمام الصفقة والالتزام المالي.
مزيد تقدم حل إدارة مالية شامل ومبسط للأعمالاكتشف الطريقة الأسهل لإدارة شؤونك المالية مع خدماتنا التي تجمع بين: دعنا نهتم بالأرقام، وأنت ركز على تنمية أعمالك. |
لماذا تفضل أغلب الشركات التعامل بالسند لأمر؟
نظرًا لكونه توقيع سند لأمر أداة مالية مفيدة وفعالة، حيث:
1.يمكن تداوله بين الأفراد والشركات لنقل الملكية للأموال بفعالية بينهم.
2.يسهل المعاملات المالية اليومية وكذلك المعاملات التجارية الضخمة.
3.يعد بمثابة تعهدًا إلزاميًا للمستدين بالدفع للمستفيد في التاريخ المحدد ما يضمن للطرف المستفيد حقه.
4.يعد وثيقة رسمية تلزم بالدفع وتنظيم العلاقة المالية بين الأطراف بشكل قانوني؛ ففي حالة عدم دفع المدين يمكن للسند أن يتحول إلى سند أمر تنفيذ مما يعزز من فاعليته في تسديد الديون.
5.يوفر الوقت والجهد في التعاملات المالية.
6.يعد أداة قوية لرقابة التعاملات المالية للشركات والمؤسسات الكبيرة، حيث يمكن من تحقيق الحكم الفعال في النشاط المالي، وبالتالي رصد العمليات المالية غير المصرح بها وتسهيل عمليات المراجعة والتدقيق المالي.
السند لأمر الاكتروني هو الأكثر شيوعًا
نظرًا للتطور السريع للتكنولوجيا في كافة المجالات من بينهم السندات المالية للعملاء، أصبح التوثيق الرقمي للسندات الأمر هو الأكثر شيوعًا؛ إذ يوفر أمانًا أكبر من السندات التقليدية ويحميها من الضياع أو التلاعب، كما يعزز سهولة الوصول إليها وتنفيذها بسهولة عبر مختلف المنصات الالكترونية. كل ما سبق جعل السند لأمر الالكتروني أكثر تداولًا من السند لأمر الورقي.
سند لأمر للأفراد لا يتطلب تدخل بنكي لإصداره
يعد السند لأمر للأفراد بمثابة مستندًا مكتوبًا بين الشخصين (المدين والمستفيد)، يحق فقط للدائن المطالبة بإصداره في الوقت المحدد في السند، لذلك من الأفضل أن ينسق الدائن مع المدين للتأكد من التزامه بالدفع في الوقت المحدد حتى لا يتحول سند لأمر للأفراد إلى سند أمر تنفيذ في حالة عدم تسديده في الوقت المحدد.
وختامًا، سنعرض لك نموذج سند لأمر الالكتروني :
مكان الإنشاء……………………..
تاريخ الإنشاء …../…../..143هـ المبلغ ( ……………….. ) ريال
أتعهد بان أدفع بموجب هذا السند لأمر / …………………………………….
المبلغ الموضح أعلاه ومقداره ( ……………………………………………) ريال سعودي لاغير .
بتاريخ الاستحقاق في ……./……./…..14هـ
الإسم /…………………………………………………………………….
التوقيع / ………………………………………………………………….
السجل المدني / …………………………………………………………..
مقبول كضامن احتياطي ( الكفيل )
اسم الضامن /
التوقيع /
العنوان
وختامًا لنقطة نموذج سند لأمر، يمكننا تحديد أهم محتويات نموذج سند لأمر في نقاط بسيطة:
عناصر نموذج سند لأمر
- اسم المدين والدائن
- المبلغ
- تاريخ كتابة السند
- ميعاد الاستحقاق
- التوقيع
بعدما أوضحنا كل ما يخص سند الأمر، سنتطرق إلى كل من سند صرف وسند قبض.
ما هو سند صرف؟
هو وثيقة خاصة بتسجيل المدفوعات أو ما يُعرف بخروج الأموال من خزينة المؤسسة أو الشركة، وهي مهمة جدًا في إدارة حسابات المؤسسة وضبط المصروفات، سنطرح في السطور القادمة نموذج سند صرف.
ما هي صيغة نموذج سند صرف؟
ينبغي أن يحتوي نموذج سند صرف على عناصر أساسية، ألا وهم
- تاريخ الإصدار
- رقم سند يمكنك من الوصول إليه عند احتياجك لمراجعته
- اسم الجهة التي ستستلم المبلغ (المستفيد)
- قيمة المبلغ المدفوع مع تحديد إذا كان سيتم الدفع نقدًا أو شيكًا
- توضيح سبب صرف الأموال
ما هي أنواع سند صرف؟
1.سند صرف نقدي
2.سند صرف بنكي
3.سند صرف لمصاريف الموظفين
4.سند صرف لرواتب الموظفين
5.سند صرف موردين
1.سند صرف نقدي
يعتمد هذا النوع على صرف الأموال مباشرة من خزينة المؤسسة إلى الجهة المستفيدة، ويتكون من اسم الجهة المستفيدة وتاريخ إصدار وقيمة المبلغ وتوقيع الشخص المستلم
يتم اللجوء لسند صرف نقدي في أغلب الحالات في المصروفات البسيطة اليومية، من أشهر الأمثلة عليه: شراء أدوات بسيطة ومصاريف الصيانة الطارئة.
2.سند صرف بنكي
يعتمد هذا النوع على دفع المصروفات وتحويلها من الشركة أو المؤسسة إلى الجهة المستفيدة عبر حساب بنكي، وذلك من خلال الشبكات أو التحويلات البنكية.
تعتمد المؤسسات على هذا النوع من سندات الصرف لتحويل المبالغ الكبيرة التي تتطلب سجلًا بنكيًا، من أشهر الأمثلة عليه:
- دفع رواتب الموظفين
- دفع فواتير الخدمات مثل الكهرباء والمياه
- دفع القروض والأقساط
- تسديد الأموال للموردين
يتضمن سند الصرف البنكي كل من: اسم المستفيد ورقم حساب المستفيد ورقم البنك وتفاصيل التحويل ورقم الشيك وتاريخ الصرف والمبلغ المدفوع وتوقيع المسؤولين عن عملية الصرف.
3.سند صرف الرواتب
وهو خاص أكثر بإصداره شهريًا لتغطية رواتب العاملين بالمؤسسة، حيث يوثق المبالغ المدفوعة للموظفين بكل تفاصيلها، من أشهر الأمثلة عليه:
- الرواتب الشهرية
- العلاوات والمكافآت السنوية
- الحوافز والبدلات
يحتوي سند صرف الرواتب على كل من
- اسم الموظف
- المبلغ الإجمالي للمرتب
- رقم الحساب البنكي لكل موظف
- الخصومات والبدلات
- توقيع مدير الموارد البشرية
4.سند صرف الموردين
يعتمد هذا السند على صرف المبالغ الخاصة بالموردين الذين يمنحون المؤسسة الموارد اللازمة لها، ويصدر هذا السند اعتمادًا على فواتير الشراء المقدمة من الموردين، من أشهر الأمثلة عليها: دفع مبالغ المواد الخام والمنتجات المقدمة من الموردين
ويشمل سند صرف كل من:
- اسم المستفيد (المورد)
- رقم سند
- تاريخ إصدار السند، وكذلك تاريخ الدفع
- المبلغ المدفوع
- توقيع كل من المسؤول المالي والمستلم
5.سند صرف العهدة
وهو عبارة عن سند يحتاجه الموظفين لصرف مبلغ نقدي محدد لتنفيذ مهام وأعمال لصالح المؤسسة العاملين بها.
يعد هذا السند مهم جدًا للموظفين لأنه يثبت استخدامهم الفعلي للأموال فيما يخص مصالح المؤسسة، من أشهر الأمثلة عليه:
- شراء أدوات ومستلزمات لأنشطة معينة بالمؤسسة
- تغطية مصروفات بدل النقل والسفر للموظفين
يحتوي سند صرف العهدة على كل من:
- اسم المستلم
- المبلغ المدفوع
- سبب العهدة
- توقيع المستلم والموافقة من الإدارة
- تعليمات خاصة بتقديم الفواتير والأوراق الموضحة كيفية صرف المبلغ
بعدما وضحنا كل ما يخص سند الصرف، سنجيبك في السطور القادمة عن سؤال ما هو سند القبض.
ما هو سند القبض؟
هو عبارة عن وثيقة ورقية أو الكترونية تقدم للشركة أو المؤسسة في حالة استلامها مبلغ مالي معين مقابل توفير مادة أو خدمة، ويُعرف أيضًا بسند استلام مبلغ مالي أو سند قبض مبلغ مالي، إليك أشهر الأمثلة التي يستخدم فيها سند القبض:
- خدمات الشحن
- استئجار المعدات والأجهزة
- عند شراء منتج أو تقديم خدمة معينة
على ماذا يحتوي سند قبض؟
ينبغي توافر بعض العناصر في صيغة سند قبض مبلغ مالي أو سند استلام مبلغ مالي، مثل:
- اسم الجهة الموردة
- اسم الشخص المستلم
- تاريخ صدور السند
- رقم سند التسلسلي
- وصف السلعة أو الخدمة
- تحديد المبلغ المدفوع بالحروف والأرقام
- الختم والتوقيع
ما هي أنواع سند القبض (سند استلام)؟
هناك أنواع عديدة لسند استلام مبلغ مالي (سند قبض مبلغ مالي)، والتي تُستخدم في أغلب المؤسسات والمشاريع، من بينهم:
1.سندات قبض نقدية
2.سندات قبض بنكية
3.سندات قبض المصروفات النثرية وتشمل سند قبض إيجار وسند قبض بطاقة الائتمان وسند قبض نفقات السفر
٤.سندات قبض التبرعات لتحديد المبالغ المستلمة كتبرعات للمؤسسة
دعونا نتناول سند قبض إيجار في إيجاز؛ فهو عبارة عن وثيقة توثق دفع الإيجار، حيث يحتوي سند قبض إيجار على كل من اسم المستأجر وعنوان الملكية وتاريخ الدفع والمبلغ المدفوع.
ما هي أهمية نموذج سند قبض؟
لنموذج سند قبض فوائد متعددة؛ إذ يساعد في
- حفظ السجلات؛ مما يسهل تسوية الحسابات في أواخر السنة
- المراجعة الضريبية للتحويلات المالية بسهولة
- متابعة التدفق المالي ومساعدة المؤسسة في الوصول إلى مصادر دخل أفضل لها.
بعدما تعرفنا على أهمية نموذج سند قبض، سنوضح لك صيغة سند القبض (سند استلام).
يختلف شكل صيغة سند القبض من مؤسسة لأخرى، إلا أن مضمونها واحد
صيغة سند القبض
في تاريخ ……. الموافق ……. تم قبض مبلغ ……….. من شركة …….. إلى شركة ……..مقابل الحصول على ………
على أن يتم تسليم المبلغ بشكل فوري إلى حساب الشركة، وتعد هذه الوثيقة رسمية وحُجةً مثبتةً قانونياً.
حصولك على دفتر سند قبض (سند استلام) يسهل عليك تمويل بسند قبض لصالح مؤسستك، إليك صورة لصفحة من صفحات دفتر سند قبض.
نموذج لدفتر سند قبض
ما هو سند قبض الكتروني؟
يعد سند قبض الكتروني ورقة تثبت عملية بيع أو شراء خدمة بين الطرفين يتم تنفيذها من خلال برنامج اكسيل.
إليك نموذج سند قبض الكتروني
وختامًا، نود أن نوضح في نقاط بسيطة الفرق بين سند قبض وسند صرف
سند الصرف: هي وثيقة تهدف إلى تسجيل مدفوعات المؤسسة سواء نقدًا أو شيكات، أي في هذه الحالة تكون المؤسسة هي الدائن وتدفع من خزينتها إلى الجهة المقابلة لها في التعامل المادي، أي أن ميزانيتها تتأثر بالسلب.
بينما في حالة سند القبض أو سند استلام تستلم المؤسسة المبالغ سواء نقدًا أو شيكات، أي أنها في هذه الحالة تكون مدينة، وبالتالي تتأثر ميزانيتها بالإيجاب.
بالإضافة إلى الفريق، تقوم شركة مزيد بتعيين محاسب قانوني متخصص لكل عميل، ويمكنك الاتصال به في أي وقت للحصول على إرشادات يومية
