الفاتورة الضريبية وأهميتها للأعمال التجارية

عند بدء أي مشروع تجاري أول ما تفكر فيه لضمان نجاحه هو تنظيم معاملاتك المالية وحساب الضرائب المطلوبة منك بدقة شديدة من خلال اتباع أنظمة ضريبية حديثة تنظم أعمالك وتضمن امتثال مشروعك للمتطلبات الضريبية، وذلك حتى لا تفاجأ في آخر كل شهر بتراكم نماذج فواتير ورقية وإيصالات عديدة، الأمر الذي يصعب عليك متابعة الإيرادات والمشروعات بدقة.

فبمجرد إصدار فواتير ضريبية أو فاتورة بيع جاهزة لمشروعك ستجد أن معاملاتك المالية أصبحت أكثر سهولة، فضلًا عن اختصار الكثير من الوقت والمجهود في مراجعة فواتير المبيعات والمشتريات.

سنتناول في السطور القادمة كل ما يخص الفاتورة الضريبية: مفهومها ومضمونها وكيفية إعدادها لتكون متوافقة مع المعايير الضريبية وأهميتها في المعاملات المالية للمشاريع والمؤسسات، وشكل الفاتورة الضريبية ونموذج فاتورة الكترونية.

وفي نهاية المقال سنعرض صور توضيحية لكلٍ من نموذج فاتورة مبيعات ونموذج فاتورة شراء ونموذج فاتورة فارغة ونماذج فواتير فارغة.

ما هي الفاتورة الضريبية؟

هي وثيقة قانونية تُستخدم في سياق مبيعات السلع أو الخدمات؛ حيث يقدمها البائع أو المشتري لتضمن معلومات مفصلة حول عملية البيع تشمل سعر الخدمة أو السلعة والضريبة المضافة والشروط والأحكام المتعلقة بحركة البيع.

نود أن ننوه أن فاتورة مبيعات أو فاتورة مشتريات لأي خدمة جزء لا يتجزأ من السجلات الحسابية لأي مشروع تجاري خاصة في البلاد التي تطبق ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة السلع والخدمات.

 

ما هي أهم شروط الفاتورة الضريبية؟

ينبغي الالتزام بشروط الفواتير الضريبية لضمان مماثلتها للأنظمة الضريبية، وتشمل هذه الشروط:

1- .اسم وعنوان كلٍ من البائع والمشتري

2- وصف مفصل للسلع أو الخدمة المباعة

3- تاريخ إنشاء الفاتورة وتاريخ التسليم

4- المبلغ الإجمالي للسلع قبل الضريبة ومبلغ الضريبة والمبلغ الإجمالي بعد الضريبة.

 

توجد أيضًا بعض شروط الفاتورة الضريبية الإضافية التي تفرضها هيئة الزكاة والدخل وتشمل

1- توقيع الكتروني للفاتورة

2- QR code من أجل وصول أسهل إلى معلومات نموذج فاتورة الكترونية (فاتورة جاهزة)

3- شروط الدفع

4- فترات الائتمان

ما هي أنواع الفواتير الضريبية؟

هناك نوعان لنماذج فواتير معنية لضريبة القيمة المضافة، ألا وهم: الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة

1- الفاتورة الضريبية

وهي فاتورة تصدرها منشأة لمنشأة أخرى، وذلك في حالات معينة مثل: توريد أو تصدير السلع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، وكذلك أي مدفوعات متعلقة بتوريد السلع.

تحتوي الفاتورة الضريبية على عناصر رئيسية مثل:

1- عنوان الفاتورة

2- رمز استجابة سريعة (باركود)

3- رقم التسجيل الضريبي للمورد والمشتري

4- تاريخ إصدار الفاتورة

5- رقم الفاتورة التسلسلي

6- معلومات المورد

7- معلومات المشتري

8- عنوان المورد والمشتري

9- وصف التوريد

10- كمية التوريد

11- سعر التوريد

12- قاعدة التوريد

13- معدل ضريبة القيمة المضافة

14- قيمة ضريبة القيمة المضافة

15- إجمالي قيمة التوريد بدون ضريبة القيمة المضافة

16- إجمالي قيمة التوريد مع ضريبة القيمة المضافة

 

2- الفاتورة الضريبية المبسطة

هي فاتورة تصدر من المنشأة إلى الفرد، وذلك في حالات:

• توريد مبلغ أو خدمات بمبلغ أقل من ألف ريال سعودي.
• البيع للعملاء

 

من أهم عناصر الفاتورة الضريبية المبسطة:

• عنوان الفاتورة
• تاريخ إصدار الفاتورة
• رقم الفاتورة التسلسلي
• اسم المورد
• إجمالي قيمة الفاتورة
• معدل ضريبة القيمة المضافة
• قيمة ضريبة القيمة المضافة
• رمز استجابة سريعة (باركود)

 

إنشاء فاتورة الكترونية يوفر الوقت والجهد

إنشاء فاتورة الكترونية جنى ثماره الاقتصادية والاستثمارية في الآونة الأخيرة، من أهم فوائده

• تقليص ومنع التستر التجاري
• زيادة معدل الالتزام بإصدار الإقرارات الضريبية
• منع التعاملات الاقتصادية غير القانونية التي تضر باستثمار الدولة
• حماية المستهلك والسماح بالمنافسة العادلة بين المؤسسات

 

ما هي طريقة عمل فاتورة ضريبية الكترونية؟

1.اختيار برنامج محاسبي موثوق لإصدار فاتورة ضريبية ومعتمد من هيئة الزكاة والضريبة؛ إذ يساعد هذا البرنامج في تسجيل المدفوعات وإدارة المبيعات والمشتريات والحصول على تقارير مالية خاصة بالمؤسسة.

2.إدخال البيانات بدقة لكل من البائع والمشتري والشركة والعنوان والرقم الضريبي ومعلومات الاتصال.

3.وصف دقيق للسلع والخدمات بما في ذلك الكميات والأسعار ما يضمن للمشتري شفافية عملية البيع.

4.حساب الضريبة المضافة تلقائيًا من خلال البرنامج المحاسبي الذي تدخل له نسبة الضريبة المقرر ليحسب لك المبلغ الإجمالي، بما في ذلك الضريبة.

5.مراجعة الفاتورة، وهي خطوة هامة جدًا تجنبك الأخطاء الضريبية وتضمن لك أن فاتورتك متوافقة مع جميع المتطلبات القانونية.

في هذه الخطوة عليك مراجعة كل من معلومات البائع والمشتري ووصف السلع وأسعارها وأخيرًا حساب الضريبة.

6.وأخيرًا بعد تدقيق المراجعة يمكنك إصدار فاتورة ضريبية الكترونيًا إلى المشتري، مع حفظ نسخة إضافية في الحسابات للرجوع إليها عند الحاجة.

7.يمكنك البرنامج من متابعة فواتير تجارية وإرسال تنبيه للعملاء بالدفع، ما يضمن لك استلام مدفوعاتك في الوقت المحدد.

 

ما هي أهم النصائح لإنشاء فاتورة الكترونية بدون أخطاء؟

قبل إصدار الفاتورة للعملاء، إليك أشهر النصائح لإنشاء فاتورة الكترونية سليمة (فاتورة جاهزة)

1.مراجعة كل البيانات قبل إصدار فواتير تجارية وفواتير ضريبية للتأكد من صحتها، من أشهر الأخطاء في الفواتير الضريبية هي الأخطاء المطبعية عند إدخال الأرقام والكميات، وأخطاء تخص بيانات العملاء مثل أسمائهم وعناوينهم.

2.تحديث المعلومات الخاصة بقوانين الضرائب دوريًا من خلال التواصل مع المستشارين الماليين للحصول على المعلومات المحدثة.

دعم الفوترة الالكترونية في المملكة العربية السعودية

نظرًا للتحول الرقمي الذي تسعى المملكة لتطبيقه في أغلب مؤسساتها، ظهرت منظومة دعم الفوترة الالكترونية التي حولت تصميم فاتورة مبيعات أو فاتورة بيع جاهزة أو فاتورة مشتريات ورقية إلى فواتير الكترونية تسمح بمعالجة نماذج فواتير بصيغة إلكترونية منظمة بين البائع والمشتري.

 

ما هي مراحل دعم الفوترة الالكترونية؟

1.المرحلة الأولى بدأت في ٤ ديسمبر ٢٠٢١، تتطلب هذه المرحلة من المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة إصدار تصميم فاتورة الكتروني متوافق مع معايير هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

2.المرحلة الثانية من ١ يناير ٢٠٢٣، وهي مرحلة تُعرف بربط معايير أنظمة الفوترة الالكترونية بالمكلفين مع نظام هيئة الزكاة والضريبة. تعتمد هيئة الزكاة والضريبة على إشعار المكلفين بالمرحلة الثانية قبل ٦ أشهر.

 

رقم مفوتر الزكاة والدخل ضروري في عمليات السداد

أوضحت هيئة الزكاة والضريبة لجميع مكلفيها ضرورة استخدام رقم مفوتر الزكاة والدخل (020) بدلًا من رقم مفوتر الزكاة والدخل القديم (030) الذي تم الغائه.

 

 

ما هي مدة الاحتفاظ بالفواتير الضريبية؟

ينبغي الاحتفاظ بالمستندات والدفاتر والفواتير الضريبية لمدة ٦ أعوام.

 

هل هناك حالات لا تتطلب إصدار فواتير ضريبية؟

نعم، هناك استثناءات مثل الفواتير التي تكون فيها قيمة الإيرادات أقل من القيمة التي تخضع لضريبة القيمة المضافة.

 

ما هي أهمية الفاتورة الضريبية؟

للفاتورة الضريبية أهمية كبيرة في أكثر من نطاق، ففاتورة بيع ضريبية ضرورية في المعاملات المالية من بيع السلع والخدمات بين البائع والمشتري، فضلًا عن أهميتها في المحاسبة والامتثال القانوني، كما أن نماذج فواتير جاهزة تجعل معاملاتك التجارية أكثر سلاسة. سنوضح ذلك بالتفصيل في النقاط التالية

1. حساب الضريبة المستحقة من قبل المشتري

2.ضبط حسابات المؤسسة من خلال توثيق المعاملات المختلفة، والتي تشمل المبلغ المدفوع مقابل السلع أو الخدمات، والضرائب المطبقة على المبلغ المدفوع، وأي تعديلات على سعر السلع أو الخدمات مثل الخصومات

3.الامتثال القانوني، فبدون الالتزام بمتطلبات الفواتير الضريبية قد تعرض نفسك لبعض العقوبات والغرامات

4.تدقيق ومراجعة الفواتير الضريبية للتأكد من صحة الإقرارات الضريبية، ما بدوره يساهم في كشف أي أخطاء ضريبية أو احتيال للتهرب الضريبي

 

ما هي أهم الخطوات للامتثال للتغيرات الخاصة بالمعايير الضريبية؟

نجد أن المعايير الضريبية قد تتغير بين الحين والآخر، وعدم إطلاع المؤسسة على هذه التغيرات قد يعرضها لعقوبات وغرامات ضريبية، ولتجنب الوقوع في هذا المأزق ينبغي الالتزام بعدة خطوات، ألا وهي:

1.مراجعة القوانين الضريبية دوريًا، وذلك من خلال التواصل مع مسؤولي الضرائب، مع مراعاة الفهم الدقيق لأي تحديثات خاصة بالتغيرات في اللوائح وإصدار فاتورة بيع وفاتورة ضريبية جاهزة ونماذج فواتير جاهزة.

2.الحرص على وعي الموظفين لكل ما يخص إصدار فاتورة ضريبية وتصميم فواتير من فاتورة بيع وفاتورة ضريبية جاهزة وفاتورة بيع جاهزة، وذلك من خلال تشجيع الموظفين على حضور ورش تدريبية لتعليم الطرق المثلى لإصدار الفواتير الضريبية والامتثال لمعاييرها.

3.استخدام الحلول التقنية المتطورة، وذلك من خلال الاعتماد على برنامج محاسبي معتمد يسهل عليك إصدار فواتير الكترونية مماثلة للمعايير الضريبية.

 

وختامًا، يمكننا شرح كيفية إنشاء شكل الفاتورة الضريبية ونموذج فاتورة الكترونية (فاتورة جاهزة) وتصميم فواتير بيع أو شراء لمؤسستك بما يتوافق مع هويتها ومتطلباتها من خلال عدة خطوات:

1.ذكر اسم وشعار المؤسسة مع توضيح معلومات الاتصال بالشركة من عنوان ورقم هاتف وبريد الكتروني

2.تحديد مساحة لإدخال معلومات العميل من اسمه وعنوانه. قد تحتاج أيضًا لإضافة رقم الفاتورة وتاريخ الإصدار

3.إضافة تفاصيل للسلع والخدمات المباعة الخاصة بالمؤسسة مثل اسم المنتج والكمية والسعر للوحدة والمبلغ الإجمالي مع الضريبة.

4.حساب المبلغ الإجمالي قبل الضريبة في عمود، ثم إضافة عمودًا آخر لحساب المبلغ الإجمالي مع الضريبة.

5.وضع نسبة الضريبة المحددة في البلد التي تندرج تحتها مؤسستك.

6.حساب إجمالي الفاتورة بما في ذلك الضرائب، فبعض الدول تحتاج لحساب هذه النسبة.

7.وفقًا لطبيعة منتجك أو خدماتك، قد تحتاج لإضافة بعض المعلومات مثل شروط الدفع وفترة السداد وسياسة الضمان أو سياسة الإرجاع.

8.وحتى يكون شكل الفاتورة الضريبية وكأنها تعبر عن هوية مؤسستك من الأفضل تصميم فاتورة وفقًا للهوية البصرية لمؤسستك، وذلك من خلال استخدام خطوط وألوان هويتك البصرية، ما بدوره يساعدك في الحصول على فاتورة ضريبية جاهزة خاصة بمؤسستك.

 

وقبل الختام، سنعرض صور لكلٍ من نموذج فواتير جاهزة (فاتورة جاهزة للتعديل) ونموذج فاتورة شراء ونموذج فاتورة مبيعات ونموذج فاتورة فارغة.

نموذج فواتير جاهزة (فاتورة جاهزة للتعديل)

تمنحك نماذج فواتير جاهزة (فاتورة جاهزة للتعديل) سهولة ملء فاتورة بيع وفاتورة مشتريات عن تصميم فواتير يدوية

صورة فاتورة جاهزة – نموذج فاتورة فارغة – صورة فاتورة فارغة

نموذج فاتورة شراء – صورة فاتورة مشتريات

نموذج فاتورة مبيعات