طريقة رفع الإقرار الضريبي للأفراد والمنشآت في السعودية

يُعد الإقرار الضريبي من المستندات الأساسية التي تفرضها الأنظمة الضريبية الحديثة، والتي يجب على الأفراد والمنشآت تقديمها بانتظام للجهات المختصة. في المملكة العربية السعودية، تقوم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتنظيم العملية من خلال منصة إلكترونية حديثة تتيح للأفراد والشركات طريقة رفع الإقرار الضريبي وتقديم الإقرارات بكل سهولة. وتتمثل طريقة رفع الإقرار الضريبي في اتباع خطوات إلكترونية محددة عبر المنصة، تبدأ بتسجيل الدخول واختيار نوع الإقرار، ثم إدخال البيانات المطلوبة بدقة، وانتهاءً بإرساله إلكترونيًا واعتماد المستحقات.

في هذا المقال نستعرض طريقة رفع الإقرار الضريبي بشكل عملي ونقدمه كمرجع واضح. سوف نغطي خطوات التسجيل، نموذج إقرار ضريبي وأنواعه، وكيفية التحقق من الرقم الضريبي قبل رفع الإقرار الضريبي، بالإضافة إلى مواعيد التقديم وحالات خاصة.

ما هو الإقرار الضريبي ولماذا يجب تقديمه؟

الإقرار الضريبي هو مستند يقدم المكلف (فردًا أو منشأة) يتضمن تفاصيل المعاملات المالية خلال فترة زمنية معينة. الهدف من الإقرار الضريبي هو حساب الضريبة المستحقة مثل اقرار ضريبة القيمة المضافة أو الاقرار الزكوي. الالتزام بطريقة رفع الإقرار الضريبي يضمن الامتثال ويجنب المكلف غرامات تأخير.

خطوات التسجيل المسبق في الضريبة المضافة

قبل الشروع في طريقة رفع الإقرار الضريبي، يجب التسجيل في الضريبة المضافة عبر بوابة الهيئة الرسمية:

• الدخول إلى البوابة الرسمية للهيئة
• إنشاء حساب جديد واختيار نوع المكلف (فرد أو منشأة).
• إدخال البيانات الأساسية مثل اسم المنشأة، الرقم الضريبي أو رقم السجل التجاري.
• إرفاق المستندات المطلوبة.
• إتمام التسجيل في الضريبة المضافة والحصول على شهادة التسجيل في الضريبة المضافة.

💡 إدارة الضرائب والزكاة أسهل

سجل معاملاتك وجهز إقرارك الضريبي بدقة مع برنامج مزيد المحاسبي المصمم ليلبّي متطلبات هيئة الزكاة والضرائب والجمارك في السعودية.

طريقة رفع الإقرار الضريبي إلكترونيًا

لتطبيق طريقة رفع الإقرار الضريبي اتبع الخطوات التالية:

1. تسجيل الدخول إلى البوابة باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور.
2. الانتقال إلى قسم «الضريبة» ثم اختيار «ضريبة القيمة المضافة».
3. الضغط على «الإقرارات» ثم اختيار «تقديم إقرار جديد».
4. تعبئة البيانات المطلوبة بدقة: المبيعات، المشتريات، الإعفاءات ونسب الضريبة.
5. التأكد من صحة الرقم الضريبي للمنشأة أو الرقم الضريبي للأفراد.
6. إرفاق نموذج الإقرار الضريبي المعتمد (مثلاً نموذج اقرار ضريبة القيمة المضافة excel أو النموذج الإلكتروني).
7. مراجعة الإقرار ثم النقر على «رفع الإقرار الضريبي» وإرسال النسخة النهائية.

ملاحظة: عند الحاجة يمكن تعديل دورية الإقرار (شهري/ربع سنوي) عبر طلب رسمي في المنصة إذا كانت المؤسسة مؤهلة لذلك.

اقرأ أيضًا: كيفية إصدار فاتورة ضريبية تليق بعلامتك التجارية؟

أنواع الضرائب المشمولة في الإقرار الضريبي

عند تطبيق طريقة رفع الإقرار الضريبي، يجب تحديد نوع الضريبة الخاضع لها المكلف. من الأنواع الشائعة:

• ضريبة القيمة المضافة: تطبق على الأفراد والمنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال (المعدل الحالي).
• الزكاة: تُطبق على المنشآت السعودية وفقًا لما تحدده الهيئة (يُقدّم الإقرار الزكوي / الاقرار الزكوي).
• ضريبة الدخل/الضريبة على الشركات: تخضع لها بعض الشركات الأجنبية أو المختلطة وتختلف معدلاتها حسب الحالة.

المقارنة بين الإقرار اليدوي والإلكتروني

يفضل الاعتماد على طريقة رفع الإقرار الضريبي إلكترونيًا عبر منصة ZATCA لأن العملية أسرع وأكثر دقة، وتدعم التحقق الآلي من الرقم الضريبي والبحث بالرقم الضريبي.

ما هو الرقم الضريبي وأين تجده؟

الرقم الضريبي هو رقم مميز لكل مكلف ويُستخدم في جميع العمليات الضريبية. يمكن الاستعلام عن الرقم الضريبي بالرجوع إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو باستخدام خدمة الاستعلام بالرقم أو برقم السجل.

تواريخ تقديم الإقرار الضريبي حسب نوع المنشأة

تحدد الهيئة دورية تقديم الإقرار بناءً على الإيرادات السنوية: المنشآت الكبيرة (أكثر من 40 مليون ريال) تقدم شهريًا، والمنشآت المتوسطة والصغيرة تقدم ربع سنويًا، ويجب الالتزام بالمواعيد النهائية لتجنب الغرامات.

نموذج الإقرار الضريبي وأنواعه

من نماذج الإقرار:

• نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة Excel: قابل للتعبئة ويمكن تحميله من موقع الهيئة.
• النموذج الإلكتروني: تعبئته مباشرة على المنصة.
• نموذج الإقرار الزكوي: خاص بالشركات الخاضعة للزكاة.

عناصر يجب توفرها في نموذج الإقرار الضريبي

عند استخدام نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة Excel أو النموذج الإلكتروني تأكد من توفر:

• الرقم الضريبي للمنشأة.
• إجمالي المبيعات الخاضعة للضريبة.
• المشتريات القابلة للخصم.
• قيمة الضريبة المستحقة والفترة المحاسبية.

أدوات التحقق قبل رفع الإقرار

تُتيح الهيئة أدوات مثل البحث بالرقم الضريبي والتحقق من الرقم الضريبي، وخدمة الاستعلام عن الرقم الضريبي باستخدام رقم السجل، وهي أدوات مهمة قبل تنفيذ طريقة رفع الإقرار الضريبي.

نموذج الإقرار الضريبي وأنواعه

من نماذج الإقرار:

• نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة Excel: قابل للتعبئة ويمكن تحميله من موقع الهيئة.
• النموذج الإلكتروني: تعبئته مباشرة على المنصة.
• نموذج الإقرار الزكوي: خاص بالشركات الخاضعة للزكاة.

عناصر يجب توفرها في نموذج الإقرار الضريبي

عند استخدام نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة Excel أو النموذج الإلكتروني تأكد من توفر:

• الرقم الضريبي للمنشأة.
• إجمالي المبيعات الخاضعة للضريبة.
• المشتريات القابلة للخصم.
• قيمة الضريبة المستحقة والفترة المحاسبية.

أدوات التحقق قبل رفع الإقرار

تُتيح الهيئة أدوات مثل البحث بالرقم الضريبي والتحقق من الرقم الضريبي، وخدمة الاستعلام عن الرقم الضريبي باستخدام رقم السجل، وهي أدوات مهمة قبل تنفيذ طريقة رفع الإقرار الضريبي.

أهمية التقديم في موعده وكيفية التعامل مع الأخطاء

تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد يحمي المكلف من الغرامات ويعزز السمعة المؤسسية. في حال حدوث خطأ بعد الرفع يمكن تقديم إقرار معدل ورفع نموذج إقرار ضريبي معدل عبر النظام.

💡 طريقة جديدة لإدارة الضريبة في السعودية

مزيد توفر برنامج محاسبية ذكي وخبراء ضرائب معتمدين بنفس المكان لمساعدتك على الالتزام الكامل باللوائج والتشريعات وتجنّب الغرامات بكل سهولة.

حالات خاصة لرفع الإقرار الضريبي

• شركات جديدة: يجب التسجيل أولًا في الضريبة المضافة واستلام الرقم الضريبي قبل الإقرار.
• المنشآت الصغيرة: تخضع للإجراءات نفسها مع بعض التسهيلات الممكنة وفقًا لأنظمة الهيئة.

الأسئلة الشائعة حول طريقة رفع الإقرار الضريبي

خلاصة عن طريقة رفع الإقرار الضريبي في نقاط

• يمكنك تحميل نموذج إقرار ضريبي من موقع الهيئة للحصول على النموذج الرسمي.
• إذا كنت تبحث عن نموذج الاقرار الضريبي بصيغة جاهزة للطباعة أو حفظ، فتابع الروابط الرسمية.
• يتوفر نموذج اقرار ضريبة القيمة المضافة excel لمساعدة المحاسبين على تجهيز الأرقام قبل رفع الإقرار الضريبي.
• خطوات تقديم الاقرار الضريبي ورفع الاقرار الضريبي موضحة أعلاه ضمن شرح طريقة رفع الإقرار الضريبي.
• عند التعامل مع اقرار ضريبة القيمة المضافة تأكد من النوع الصحيح (الإقرار الإلكتروني أو النموذج).
• الاقرار الزكوي يختلف عن غيره ويُقدّم وفق متطلبات الهيئة.
• في حال لم تكن متأكداً من كيفية رفع الاقرار الضريبي يمكنك الرجوع إلى دليل الهيئة.
• التسجيل في الضريبة المضافة هو الخطوة الأولى قبل أي اجراءات تقديم الاقرار الضريبي.

مصادر لـ طريقة رفع الإقرار الضريبي في السعودية

• خطوات تقديم الإقرار عبر الخدمات الإلكترونية – زاتكا
• دليل ضريبة القيمة المضافة – زاتكا
• إرشادات ZATCA حول التسجيل والعتبات الاختيارية والإلزامية – زاتكا
• ضرائب الشركات (معدلات ضريبة الدخل / الزكاة)

---

إخلاء المسؤولية: هذا المنشور لأغراض إعلامية فقط، ولا يُعتبر نصيحة مهنية أو قانونية. مع أننا نسعى جاهدين للدقة، إلا أننا لا نقدم أي ضمانات بخصوص اكتماله أو قابليته للتطبيق. لا تتحمل شركة مزيد، ولا أعضاؤها، ولا موظفوها، ولا وكلاؤها، أي مسؤولية أو واجب رعاية عن أي إجراءات أو قرارات تُتخذ بناءً على هذا المحتوى. للحصول على إرشادات رسمية، يُرجى مراجعة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.